MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 2022
La Directiva y el Manual de Auditoría de Cumplimiento ha sido aprobado con Resolución de Contraloría n.° 001-2022-CG con la finalidad de mejorar el servicio de control gubernamental y la garantíaal auditado a la luz del debido procedimiento de auditoría, como consecuencia de lamejora continua que caracteriza al Sistema Nacional…
MANUAL DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD
El Servicio de control específico a hechos con presunta irregularidad, establecido con Resolución de Contraloría n.° 134-2021-CG DE 11 de junio de 2021, modificado con Resolución de Contraloría n.° 140-2021-CG de 24 de junio de 2021 Es preciso señalar que el servicio de hechos con presunta responsabilidad administrativa, civil y…
GUÍA TÉCNICA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
La Guía tiene por objetivo poner a disposición un documento técnico que sirva de marco de referencia para uniformizar los conceptos, criterios y terminología para la aplicación de las técnicas de auditoría, así como, difundir las técnicas de auditoría que permitan obtener evidencia suficiente y apropiada para sustentar la opinión del auditor gubernamental.
ALCANCE
La presente gula sirve como métodos o buenas prácticas en la aplicación en la auditoría cumplimiento y otros servicios de control efectuados por los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control, en lo que resulte aplicable.
NORMAS INTERNACIONALES PARA EL EJERCICIO PROFESIONAL DE LA AUDITORÍA INTERNA
La auditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización. Ayuda a una organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de…
Manual de Control Específico a Hechos con presunta Irregularidad 2024
El presente Manual de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, contiene la Directiva n.° 007-2021-CG/NORM, aprobada con Resolución de Contraloría n.° 134-2021-CG de 11 de junio 2021 y su modificatorias al 16 de junio de 2023 y normas conexas, que facilitará el apropiado servicio de los operadores de control…
MANUAL DE SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO 2024
El Manual de Control Simultáneo 2022, contiene la Directiva N° 013-2022-CG/NORM, aprobada con Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022 y, sus modificatorias efectuadas mediante Resolución de Contraloría N° 270-2022- CG de 10 de agosto de 2022 y 062-2023-CG de 13 de febrero de 2023, esta última exclusivo para las SOAs, cuando es contratado para los servicios de control concurrente; concordado con las normas conexas hasta setiembre de 2022, la misma que constituye una guía apropiada a los operadores de control gubernamental, para su planificación, ejecución y emisión del informe correspondiente.
MANUAL DE: ATENCIÓN DE DENUNCIAS Y ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR
La Directiva Nº 020-2022-CG/ GCSD “Servicio de Gestión de Denuncias”, El servicio de gestión de denuncias es gratuito, a través del cual se reciben y evalúan las denuncias presentadas por la ciudadanía o autogeneradas, referidas a presuntos hechos irregulares, en la administración pública, la misma que constituye una herramienta para la lucha contra la corrupción.
la Directiva Nº007-2023-CGNCIC «Acción de Oficio Posterior», es un servicio de control posterior a fin que el Titular de la entidad o responsable de una dependencia tome conocimiento de la existencia de hechos con indicio de irregularidad evidenciados y adopte las acciones inmediatas que correspondan en el ámbito de sus competencias, contribuyendo al uso y destino de los recursos y bienes del Estado con eficiencia, eficacia, transparencia y economía.
MANUAL DE SSMMCC DE LOS INFORMES DE CONTROL POSTERIOR Y SIMULTÁNEO
Contraloría General de la República, aprobó la Directiva N° 009-2023-CG/SESNC, dejando sin efecto la Directiva N° 014-2020- CG/SESNC. La presente Directiva contiene el procedimiento para la implementación de las recomendaciones. para la mejora continua de la Entidad, que contiene los informes de control posterior, la misma que establece como obligación…
MANUAL DE SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD
El presente Manual de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, contiene la Directiva N° 007-2021-CG/NORM, aprobada con Resolución de Contraloría N° 134-2021-CG de 11 de junio 2021 y su modificatorias al 26 de junio de 2023 y normas conexas, que facilitará el apropiado servicio de los operadores de control…
NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL
Con la finalidad de Actualizar la Normas Generales de Control Gubernamental, la Contraloría General de la República como ente rector y técnico en materia de Control Gubernamental, emitió la Resolución de Contraloría 295-2021-CG el 23 de diciembre de 2022, que aprueba las Normas Generales de Control Gubernamental; que cuenta con siete secciones, divididas en subsecciones: I. Marco conceptual, II. Normas de desempeño profesional, III. Normas de gestión de la calidad, IV. Normas comunes a los servicios de control, V. Normas de servicios de control previo, VI. Normas de servicios de control simultáneo, VII. Normas de servicios de control posterior y un glosario, que entró en vigencia a partir del 3 de enero de 2022. Asimismo, deja sin efecto la Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG y sus modificatorias.
Por otro lado, mediante Resolución de Contraloría 158-2023-CG de 9 de mayo de 2023, modificó el numeral 7.29, respecto al efecto del hallazgo.
Manual de servicio de control simultáneo 2023
El Manual de Control Simultáneo 2022, contiene la Directiva N° 013-2022-CG/NORM, aprobada con Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022 y, sus modificatorias efectuadas mediante Resolución de Contraloría N° 270-2022- CG de 10 de agosto de 2022 y 062-2023-CG de 13 de febrero de 2023, esta…
Proceso de honorarios profesionales
Casación 2039-2017-Lima
Proceso de pago de honorarios profesionales de patrocinio
MANUAL DE SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS DE LOS INFORMES DE CONTROL POSTERIOR
El presente Manual, contiene la Directiva N° 014-2020- CG/SESNC “Implementación de las recomendaciones de los informes de servicios de control posterior, seguimiento y publicación” aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 343-2020-CG de 23 de noviembre de 2020, el Instructivo de determinación de los estados de las recomendaciones de los informes…